Злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості

Стаття 177 КК РФ. Злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості

Нова редакція ст. 177 КК РФ

Злісне ухилення керівника організації або громадянина від погашення кредиторської заборгованості у великому розмірі або від оплати цінних паперів після вступу в законну силу відповідного судового акта -

карається штрафом в розмірі до двохсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців, або обов'язковими роботами на строк до чотирьохсот вісімдесяти годин, або примусовими роботами на строк до двох років, або арештом на строк до шести місяців, або позбавленням волі на строк до двох років.

Примітка. Втратила чинність.

Коментар до статті 177 КК РФ

1. Предметом злочинного посягання виступає кредиторська заборгованість. Під нею розуміють грошові кошти, тимчасово залучені підприємством, організацією, індивідуальним підприємцем або отримані громадянином, що підлягають поверненню відповідним юридичним або фізичним особам.

реклама тут 1

2. Кредиторська заборгованість може виникнути як в результаті кредитної, так і іншого цивільно-правового договору (наприклад, договору підряду, перевезення, реалізації товарів і т.д.).

3. Об'єктивна сторона злісного ухилення від погашення кредиторської заборгованості полягає в двох формах: 1) у злісному ухиленні керівника організації або громадянина від погашення кредиторської заборгованості у великому розмірі після вступу в законну силу відповідного судового акта і 2) в злісному ухиленні зазначених осіб від оплати цінних паперів після вступу в законну силу відповідного судового акта.

4. Під ухиленням від погашення кредиторської заборгованості слід розуміти невиконання зобов'язання з повернення запозичених або інших коштів кредитору після закінчення термінів виконання договору.

5. Ухилення вважається злісним, якщо є в наявності одночасно умови: а) кредиторська заборгованість не відшкодовується в великому розмірі; б) прийнято і набуло законної сили рішення цивільного або арбітражного суду про її погашення, тобто кредитор скористався судовим захистом своїх порушених прав; в) є обставини, які свідчать про небажання боржника виконувати рішення суду (наприклад, зміна їм місця проживання, зміна прізвища; перевіз майна за кордон або передача його іншим особам і т.п.), при наявності у нього такої можливості.

реклама тут 2

6. Кредиторська заборгованість громадянина є великою, якщо перевищує 250 тис. Руб. (Прим. До ст. 169).

7. Друга форма злочину має місце, якщо кредит видавався або забезпечувався запорукою цінних паперів, зокрема, векселями (позики під облік векселів і під заставу векселів). За такими договорами позичальник зобов'язаний сплатити цінні папери в терміни, зазначені в договорі. При невиконанні зобов'язання в строк право кредитора може бути захищене в судовому порядку.

8. Предметом цієї форми злочинного посягання виступають цінні папери, поняття яких дається в цивільному законодавстві (ст. 142 ЦК). Вид цінних паперів (облігація, вексель, чек, сертифікат, акція тощо) кваліфікуючої значення не має.

9. Ухилення від оплати цінних паперів є злісним при наявності тільки двох умов, а саме: після вступу в законну силу відповідного судового акта і при наявності обставин, що свідчать про небажання його виконувати. Розмір несплачених цінних паперів не впливає на кваліфікацію скоєного, але може бути врахований при призначенні покарання в рамках санкції коммент. статті.

10. Злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості закінчено в момент невиконання обов'язку сплатити кредиторську заборгованість у великому розмірі або оплатити цінні папери після вступу в законну силу відповідних судових актів.

11. Злочин належить до триваючих.

12. Суб'єктивна сторона характеризується тільки прямим умислом.

13. Суб'єкт злочинного посягання - керівник організації або громадянин.

14. Стаття, що не може бути застосована при наявності ознак більш тяжкого злочину - шахрайства (ст. 159).

15. Діяння, передбачене коммент. статтею, конкурує зі ст. 315, яка встановлює відповідальність за невиконання вироку суду, рішення суду або іншого судового акта (в частині, що стосується керівнику організації). Згідно з правилами кваліфікації застосування в даному випадку підлягає ст. 177 як передбачає норму спеціальну.

16. Дії відносяться до категорії злочинів невеликої тяжкості.

Інший коментар до ст. 177 Кримінального кодексу Російської Федерації

1. Злочин здійснюється шляхом бездіяльності, яке виражається в злісному ухиленні від погашення кредиторської заборгованості або оплати цінних паперів.

2. злостивість ухилення матиме місце при наявності наступних обов'язкових ознак: а) вступив в силу судовий акт, який підтвердив обґрунтованість вимог кредитора; б) у боржника є реальна можливість погасити кредиторську заборгованість; в) поведінка боржника, яке свідчить про небажання виконати свої зобов'язання перед кредитором. Воно може виражатися в неодноразовому ігнорування ним вимог судового пристава-виконавця, створенні їм перешкод до забезпечення можливості стягнення заборгованості, перешкоду опису та реалізації майна, приховування фактично наявної власності, зміні місця проживання і т.п. За таку поведінку суб'єкт може бути підданий адміністративної відповідальності за ст. ст. 17.8 або 17.14 КоАП РФ. При наявності всієї сукупності умов, які свідчать про порушення законодавства про виконавче провадження, судовий пристав-виконавець може звернутися до відповідного органу про притягнення боржника до кримінальної відповідальності за ст. 177 КК РФ.

Стаття 177. Злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості

Злісне ухилення керівника організації або громадянина від погашення кредиторської заборгованості у великому розмірі або від оплати цінних паперів після вступу в законну силу відповідного судового акта -

карається штрафом в розмірі до двохсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців, або обов'язковими роботами на строк до чотирьохсот вісімдесяти годин, або примусовими роботами на строк до двох років, або арештом на строк до шести місяців, або позбавленням волі на строк до двох років.

Примітка. Втратила чинність.

1. Визначення кредиторської заборгованості в законодавстві немає, проте цей термін вживається в значенні невиконаних (не обов'язково прострочених) зобов'язань перед кредиторами. За змістом закону, тобто виходячи зі сфери відносин, що захищаються гл. 22 КК, а також з контексту (норма являє кримінально-правове забезпечення погашення кредиторської заборгованості, в тому числі оплату цінних паперів, нехай і після вступу в силу відповідного судового рішення), невиконані зобов'язання випливають з договору, але не внаслідок делікту. До цих договорів відносяться не тільки кредитний, але й інші види договорів (розділ 3 ЦК України).
-----------
Див., Наприклад: п. 4 ст. 82 Федерального закону від 26.10.2002 N 127-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство)» // Відомості Верховної. 2002. N 43. У розділі ст. 410; п. 18 ст. 250 НК РФ, подп. 7, 8 п. 2 ст. 23.1 БК.

2. Виходячи з ст. ст. 11, 12, 393, 395 і ін. ГК, ст. ст. 3, 22 і ін. ЦПК, ст. ст. 4, 27 і ін. АПК кредитор має право звернутися до суду за захистом порушених або оспорюваних прав або законних інтересів. Що набрали законної сили судові постанови судів загальної юрисдикції (судові накази, рішення суду, ухвали суду, постанови президії суду наглядової інстанції), судові акти арбітражного суду є обов'язковими для всіх без винятку органів державної влади, органів місцевого самоврядування, громадських об'єднань, посадових осіб, громадян, організацій і підлягають неухильному виконанню на всій території РФ (ст. 13 ЦПК РФ, ст. 16 АПК). Матеріальною підставою судових актів про погашення кредиторської заборгованості є положення гл. 25 ГК РФ «Відповідальність за порушення зобов'язань».

3. Поняття цінних паперів, їх видів, пов'язаних з ними зобов'язань усвідомлюється при зверненні до ст. ст. 142 - 149 ГК, а також до цілого ряду законів. Цінним папером є документ, що засвідчує з дотриманням встановленої форми і обов'язкових реквізитів майнові права, здійснення або передача яких можливі тільки при його пред'явленні. До цінних паперів, зокрема, відносяться: державна облігація, облігація, вексель, чек та інші документи, які законами про цінні папери або у встановленому ними порядку віднесено до цінних паперів. Таким чином, під оплатою цінних паперів мається на увазі виконання зобов'язань особою, на якого майнові зобов'язання покладені згідно даної цінним папером.

4. Ухилення від погашення кредиторської заборгованості або від оплати цінних паперів полягає в умисному невиконанні зобов'язань, що випливають із договору або, відповідно, цінного паперу. Невиконання обов'язку розцінюється як ухилення тільки в тому випадку, якщо у особи була можливість виконати зобов'язання, тобто погасити заборгованість.

5. злостивість ухилення - ознака оцінний, в законі не встановлені формальні критерії для визнання невиконання обов'язку таким. Про злостности свідчить тривалість непогашення заборгованості особою, яка має відповідну можливість, вчинення активних дій, спрямованих на перешкоджання судовим приставам-виконавцям примусово вилучити майно для його реалізації і погашення з виручених коштів заборгованості, і ін.

6. Відповідно до буквального тлумачення коментованої статті, в разі ухилення від оплати цінних паперів розмір ухилення, який визначається сумою невиконаного зобов'язання, не має значення. Відповідно до прямуючи. до ст. 169 КК розмір злісного ухилення від погашення кредиторської заборгованості повинен бути великим, перевищуючи 1 млн. 500 тис. Руб.

7. Момент закінчення визначається тим, що злочин - триває. Воно починається з моменту вчинення злочинної дії (бездіяльності), що характеризує невиконання зобов'язання як злісне, і вважається закінченим внаслідок добровільного погашення заборгованості або при настанні обставин, що перешкоджають подальшому ухилення від погашення заборгованості (погашення заборгованості за боржника без його волі іншою особою, укладення винного під варту і т.п.).

8. Суб'єктивна сторона - прямий умисел.

9. Суб'єкт злочину вказано в статті; їм може бути керівник організації-боржника, а також громадянин.

10. Стаття, що знаходиться в конкуренції з ст. 315 КК, але оскільки в останній вужче трактується суб'єкт даного злочину, то вона є спеціальною нормою, а значить, в силу ч. 3 ст. 17 КК має пріоритет при застосуванні.

Ст. 177 КК РФ. Злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості. Коментарі

Злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості вважається сьогодні однією з найбільш актуальних проблем в сфері банківської справи. Причинами такої ситуації є нестійкість економічних зв'язків, специфіка менталітету і інші фактори. У законодавстві встановлюється кримінальна відповідальність за злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості. Тим часом, на практиці встановлені нормами заходи застосовуються вкрай неефективно. Відповідальність за вказане діяння передбачає ст. 177 КК РФ. З коментарями до норми можна познайомитися нижче. Злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості

Відповідальність за невиконання фінансових зобов'язань встановлюється ст. 177 КК РФ. У новій редакції норма зберегла опис загального складу злочину. Він є формальним. Дії суб'єкта повинні стосуватися заборгованості, допущеної у великому розмірі. Слід нагадати, що їм вважається сума, більша 250 тис. Р. При визначенні величини заборгованості потрібно орієнтуватися на судову ухвалу, яка її підтверджує.

За ст. 177 КК РФ вона виражена у дії. Для зручності експерти допускають прирівнювання його до приховування майна, на яке суд має право покласти стягнення. Тим часом, ряд фахівців вважає, що ухилення може виражатися і в бездіяльності. Однак противники такої позиції вказують, що в даному підході не враховується можливість примусового виконання судового рішення. В рамках своєї діяльності ФССП наділена досить широкими повноваженнями для подолання ухилення, вираженого в бездіяльності. Злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості

Воно може бути фізичним або юридичним. Останнє виражається у вигляді взяття сумнівних угод. Під ними розуміють договору, оформлення "про людське око". Учасники таких угод не мають намірів створити відповідні наслідки. Фізичне приховування виражено в тому, що майно (зазвичай рухоме) ховається так, щоб пристави і кредитор не могли знати його розташування.

Заходи відповідальності, встановлені ст. 177 КК РФ, відносяться до дій, здійснених після появи зобов'язань. Склад не охоплює отримання коштів. На окрему увагу заслуговують випадки юридичної приховування майна, що мають місце до того, як винесено вирок. За ст. 177 КК РФ дії суб'єкта можуть визнаватися злочином, оскільки він, фактично володіючи, розпоряджаючись, користуючись майном, не має до нього ніякого відношення "де-юре" і створює перешкоди для примусової реалізації рішення. В даному випадку виникає ситуація, подібна триваючим діянь, пов'язаних з невиконанням обов'язків. Злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості

Це поняття є оціночним і може встановлюватися за різними критеріями. Так, цілком допустима аналогія зі ст. 157. В цій нормі передбачається відповідальність за несплату аліментів. При цьому злостивість визначається як невиконання накинутого обов'язки при наявності можливості після отримання 2-х попереджень від судового пристава. Тим часом, остання обставина може й не бути. При цьому злостивість матиме місце. Така ситуація може бути пов'язана з наявністю домовленості (змови) зобов'язаного суб'єкта і пристава.

Варто сказати, що ознаки, що її формують, викликають набагато менше складнощів, ніж об'єктивні критерії. При кваліфікації дій громадянина по ст. 177 КК РФ обов'язковим є наявність умислу. Пряма його форма досить легко піддається доведенню при юридичному приховуванні. Це обумовлюється тим, що оформлення удаваних угод явно свідчить про усвідомлення небезпеки поведінкових актів і бажанні їх здійснювати. Тут варто зазначити, що часто використовуваний прийом, що складається в періодичному погашенні незначних сум, не допомагає, якщо встановлений великий розмір ухилення (більше 250 тис. Р.). Злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості

Їм може виступати керівник організації або фізособа. При цьому для притягнення до відповідальності за ст. 177 КК РФ необхідно встановити фактичного, а не номінального директора. Порядок застосування покарання до керівників детально розроблений для податкових злочинів. У випадках, коли фактичний директор кидає організацію і створює нове підприємство, потім витягує дохід, який на погашення боргу первісної компанії не звертає, можна його притягати до відповідальності за 177 статтею.

Ці форми вчинення діяння досить рідко розглядаються в рамках кваліфікації. Однак, на думку ряду фахівців, найчастіше при ухиленні допустимо розподіл ролей. В якості пособників можуть виступати суб'єкти, що підписують фіктивні угоди, за якими їм нібито передається майно. Відповідно, при розслідуванні діяння необхідно звертати увагу на поведінку не тільки безпосереднього виконавця, а й співучасників. Крім цього, слід брати до уваги ймовірність замаху на злочин по даній статті. Припустимо, боржник, який не хоче, щоб з його заробітку утримувалася сума на погашення зобов'язання, домовляється зі своїм керівником про "зарплати в конверті". Наприклад, за місяць вона становить 100 тис. Р. Припустимо, даний факт виявиться через 2 місяці. Сума невиплаченої заборгованості не буде ще великої для застосування ст. 177. Однак дії в даному випадку доведені не до кінця за обставинами, не залежних від злочинця. У таких ситуаціях поведінка суб'єкта може бути кваліфіковано як замах. Злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості

Ст. 177 КК РФ може застосовуватися на практиці набагато ефективніше, ніж це відбувається зараз. Для усунення перешкод необхідна громадська та науково-консультативна підтримка. Крім цього, існує досить багато міфів з приводу застосування статті. Наприклад, досить поширена помилка про те, що притягнути до відповідальності за нормою можна тільки при наявності заборгованості по кредиту. Ця думка з'явилася в зв'язку з буквальним тлумаченням положень. Тим часом, нормою охоплюються всі види заборгованостей, відмінних від дебіторських. Винятком є ​​податкові недоїмки, відповідальність за які встановлюють інші норми КК.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (Пока оценок нет)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

− 4 = 1

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

map